增值税纳税申报表小规模纳税人如何处理免税、不征税等特殊情况?
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网校学员 | 提问时间:05/24 21:06
对于小规模纳税人,增值税纳税申报表中免税、不征税等特殊情况的处理如下:
1. 免税销售:在销售额栏目中填写免税销售额,不需要缴纳增值税。
2. 不征税销售:在销售额栏目中填写不征税销售额,不需要缴纳增值税。
3. 免税购进:在购进额栏目中填写免税购进额,不需要抵扣进项税额。
4. 不征税购进:在购进额栏目中填写不征税购进额,可以抵扣进项税额。
需要注意的是,对于免税、不征税销售和购进,需要在增值税专用发票上注明“免税”、“不征税”等字样,并符合相关法律法规的规定。同时,小规模纳税人还需要按照规定进行申报和报税。
1. 免税销售:在销售额栏目中填写免税销售额,不需要缴纳增值税。
2. 不征税销售:在销售额栏目中填写不征税销售额,不需要缴纳增值税。
3. 免税购进:在购进额栏目中填写免税购进额,不需要抵扣进项税额。
4. 不征税购进:在购进额栏目中填写不征税购进额,可以抵扣进项税额。
需要注意的是,对于免税、不征税销售和购进,需要在增值税专用发票上注明“免税”、“不征税”等字样,并符合相关法律法规的规定。同时,小规模纳税人还需要按照规定进行申报和报税。
2023-05-24 21:08:37
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