递延所得税的计算公式是什么？
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#会计实务#
网校学员 | 提问时间：05/21 08:35
递延所得税的计算公式如下：
递延所得税资产 = (税务净利润 - 净利润) × 适用的所得税率
递延所得税负债 = (净利润 - 税务净利润) × 适用的所得税率
其中，税务净利润是指按照税法计算出的应纳税所得额所对应的净利润，净利润是指按照财务会计准则计算出的净利润。适用的所得税率是指当前适用的企业所得税税率。
递延所得税资产 = (税务净利润 - 净利润) × 适用的所得税率
递延所得税负债 = (净利润 - 税务净利润) × 适用的所得税率
其中，税务净利润是指按照税法计算出的应纳税所得额所对应的净利润，净利润是指按照财务会计准则计算出的净利润。适用的所得税率是指当前适用的企业所得税税率。
2023-05-21 08:39:11
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