计算贷款及应收款项的坏账准备需要以下步骤：
1. 估计坏账率：根据历史数据或行业平均数据，估计出未来一段时间内可能出现的坏账率。
2. 计算应收账款的坏账准备：将应收账款乘以估计的坏账率，得到应收账款的坏账准备金额。
3. 计算贷款的坏账准备：对于贷款，需要根据贷款的种类和风险等级进行分类。然后，根据每一类贷款的坏账率和未偿还本金，计算出每一类贷款的坏账准备金额。最后，将所有类别的贷款坏账准备金额相加，得到总的贷款坏账准备金额。

需要注意的是，坏账准备的计算是一项专业性很强的工作，需要考虑多种因素，如历史坏账率、市场环境、行业风险等，建议在进行坏账准备计算时咨询专业的会计师事务所或会计师。