案例！注意企业内控风险！又有财务人员被罚！

强化内控流程执行力度，对于该案件暴露出的风险意识不强、财务审核不严、员工缺乏轮岗交流等问题，进一步细化岗位职责，并安排对相关岗位人员进行轮岗和责任调查。

公司组织财务骨干 50 人，对下属其他各子公司开展以会计制度建设执行、 银行转账管理和资金安全管理等为重点内容的专项检查，检查范围涵盖 2023 年费用报销、商品采购、资产购置、基建项目付款和预算管理等。检查发现存在审批不严、核算记帐不规范、银行账户清理不及时等流程执行不完全到位的问题，已予以整改，未对公司正常经营造成影响。 

公司召开风控合规管理工作大会，进一步强化全公司风控合规管理工作；将风控管理职能从相关部室剥离，成立风控合规部；组织全体财务人员学习财政部《会计人员职业道德规范》，全面强化公司风险管控工作。 

进一步完善内控管理制度，修订完善了《重点岗位人员轮岗管理办法》《信息系统账号及权限管理办法》等，强化重点岗位人员轮岗交流、系统账号安全及系统权限管理工作。

针对个别子公司内控制度的执行存在不足、公司对下属公司监督力度不够的问题，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，正组织对主要子公司的人力资源、资产管理、销售业务、资金活动、合同管理、工程项目、 财务报告等主要业务和事项的内部控制有效性开展评价工作。