预缴了企业所得税，季度申报时发现有错且无法修改，如何处理
来源： 正保会计网校
2021-07-19
普通
【问题】
我们有个建筑工程在施工地预缴了企业所得税，季度申报企业所得税时，15行特定业务预缴（征）所得税额自动生成的数据与实际预缴的不符，且无法手动修改，如何处理？
【答案】
经过我们跟税局相关人员咨询，得到的答复是：从2021年1季度开始，建筑企业总机构纳税人到异地经营预缴了企业所得税的，其在企业所得税季度预缴申报时，申报表的“特定业务预缴（征）所得税额”栏将自动带出从经营地获取的本期已预缴税款数据，如该数据与纳税人实际在经营地缴纳数据不符，需要联系经营地主管税务机关核实处理。
建议公司联系施工地主管税务机关核实处理。
