本月开具11%的工程发票，怎么填报增值税申报表

来源：正保会计网校 2018-06-08

普通

　　【问题】

　　本月开具11%的工程发票，怎么填报增值税申报表？

　　【答案】

　　应在附件1中的《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）中的第4b栏项目名称为“10%税率的服务、不动产和无形资产”栏填报。

　　法规依据：《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2018年第17号）

　　一、将《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2017年第19号）附件1中的《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）中的第1栏、第2栏、第4a栏、第4b栏项目名称分别调整为“16%税率的货物及加工修理修配劳务”“16%税率的服务、不动产和无形资产”“10%税率的货物及加工修理修配劳务”“10%税率的服务、不动产和无形资产”。本公告施行后，纳税人申报适用17%、11%的原增值税税率应税项目时，按照申报表调整前后的对应关系，分别填写相关栏次。