每周热点纳税咨询问题汇总（2025/01/04—2025/01/10）

来源：正保会计网校 2025-01-10

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编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2025/01/04—2025/01/10）
序号	具体内容
1	全年一次性奖金2024年12月份发放，在2025年1月申报是否使用了25年的单独计税次数？
2	首套房享受过扣除，第二套房屋是否可以享受住房贷款利息扣除？
3	一般纳税人之前按照未开票收入申报的增值税，现在补开发票时怎么填写申报表?
4	个人工资未达5000元起征点，专项附加扣除是否需要采集?
5	安装设备如何选择税目？
6	2024年资本公积和实收资本没有发生变化，也要进行印花税申报吗？
7	次月1日可以恢复增值税开票额度吗？
8	年终奖金需要计提工会经费吗？
9	如果上市终止，与上市相关的交易费用如何处理？
10	企业发生的体检费包含劳务派遣人员的体检费，计入企业的福利费税前扣除吗？
11	房开企业对前来看房的每个客户赠送一把扇子，是否需要代扣代缴个税？
12	实缴出资是否需要通过国家企业信用信息公示系统向社会公示？
13	个人养老金账户的资金可以购买国债吗？
14	不符合小型微利企业了，企业是否需要补缴减免的六税两费？
15	企业租赁办公楼，是否属于低价值租赁适用简化会计处理？
16	外籍计算个税时，从任职的境内企业取得的有关津补贴免征个税吗？
17	企业年末的未决诉讼，很大可能获得赔偿，可能获得的赔偿企业可以确认营业外收入吗？
18	企业对于按收入准则确认了的部分营业收入，是否需要缴纳增值税？
19	数电发票的备注栏不填写销售方注册地址和银行账户等信息，是否影响进项税额抵扣？
20	提供劳务派遣服务的合同是否缴纳印花税？
21	同一母公司的两个全资子公司之间划转房产，需要按产权转移书据缴纳印花税吗？
22	国有企业接收国资委划转的其他企业的股权，资本公积增加能否免征印花税？
23	生产的新产品发给客户进行检测，是否视同销售缴纳增值税？
24	新三板挂牌的企业以资本溢价形成的资本公积转增股本，个人股东是否缴纳个税？
25	设备大修理发生的支出能否一次性税前扣除？
26	发电企业转让绿证是否缴纳增值税？
27	企业与房地产企业置换房屋需要缴纳契税吗？
28	提供研发服务，发生的支出能否作为高新企业认定的研发费用支出？
29	给员工购买的重疾险能否在企业所得税税前扣除？
30	享受增值税加计抵减政策的抵减部分需缴企业所得税吗？
31	总公司设在陕西，如何享受西部大开发企业所得税优惠政策？
32	商业企业一般纳税人零售的烟、酒，是否可以开专用发票？
33	机票发生的退票费取得数电普票，进项税是否可以抵扣？
34	公司收到了专票，不想认证，该如何做账？
35	运营服务和维修服务的金额，印花税是不是只按维修的金额交？
36	职工出差拿回纸质火车票报销，是否还可以计算抵扣进项税？
37	我们经营酒店，购买的在门口的摆件是否可以作为固定资产核算？
38	以前年度的房产没有入账，现在入账如何做会计分录？
39	合同资产和合同负债是否可以抵销后以净额列报？
40	“差额征税”下的差额开票，具体如何操作？