每周热点纳税咨询问题汇总（2024/11/09—2024/11/15）

来源：正保会计网校 2024-11-15

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编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2024/11/09—2024/11/15）
序号	具体内容
1	小规模纳税人转让限售股收入超过了500万元，要转为一般纳税人？
2	企业出口的货物因境外企业破产了，无法收汇，还可以申请退税吗
3	公益事业捐赠怎样查询捐赠票据真假？
4	生物制品的判断标准是什么？
5	企业从邮局购买保险，取得邮局开具的邮政服务*保险代理发票？
6	因为疫情封城导致企业购买的原材料过期报废了，对应的进项是否需要转出？
7	企业员工2024年11月份出差乘坐火车到蒙古国，可以取得铁路电子客票吗？
8	使用权资产是否包含增值税？
9	企业怎样防止收到的数电普通发票重复报销？
10	小微企业规定的应纳税所得税不超过300万是否为弥补以前年度亏损后的金额？
11	用水泥泵车将水泥送到高楼上按什么税目缴纳增值税？
12	父母年满60周岁，但还在上班和缴纳社保，子女可以享受专项附加扣除吗？
13	未给员工缴纳社保，发放的工资能否在企业所得税税前扣除？
14	公司盈利，个人股东将股权平价转让给其母亲，是否缴纳个税？
15	小规模纳税人期间还能享受六税两费减半征收优惠吗？
16	提供合同能源管理服务能否免征增值税？
17	公司支付给员工的困难补助能否免征个人所得税？
18	未及时向银行还款支付的罚息能否在企业所得税税前扣除？
19	房地产企业代收费用如何计征土地增值税？
20	河北省的企业发放给员工的取暖补贴是否扣缴个税？
21	支付给客户的违约金，是否需要缴纳增值税并给我们开具发票？
22	职工出差回公司报销的火车票，购买方填写公司名称还是个人名称？
23	公司收到社保部门拨付的生育津贴发给职工是否需要申报个税？
24	外贸出口企业出口货物发生的运费是否可以退税？
25	自来水公司随水价收取的水资源税是开免税还是不征税发票？
26	有中国户籍的人长期在国外居住，是否属于中国税收居民个人？
27	弥补以前年度亏损在什么时候？
28	保险公司的赔偿，存货的进项税是否需要作进项税额转出？
29	取得货拉拉开货物运输电子收款凭证，是否可以在税前扣除？
30	分包方给我们开具了3%的发票，对异地预缴增值税是否有影响？
31	企业申请破产清算了，滞纳金还要计算吗？
32	企业申请破产清算了，所欠的滞纳金属于普通破产债权申报吗？
33	农机零部件批发零售可以免税吗？
34	可以先缴纳欠税，再缴纳滞纳金吗？
35	销售尿素，适用增值税税率是多少？
36	农村要征收城建税吗？
37	销售报废产品，回收企业是否能向其“反向开票”?
38	属于同一控制，但并非100%，无偿划转股权是否免印花税？
39	个人多次取得股权，每次价格不同，如何确定股权的原值？
40	1个月发多笔劳务报酬所得给个人A，每次都不超过800，是不是就没有个税？