甘肃12月面授：企业所得税汇算清缴中的税会差异调整与优化

来源：正保会计网校 2024-12-13

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课程背景

近年来，随着中国财政部对会计准则的不断修订和完善，会计处理的规范性和准确性得到了显著提升。然而，这些变革在为企业提供更精确、透明的财务信息的同时，也带来了会计准则与税法之间的差异问题。国家税务总局并未随着会计准则的修订而同步变更企业所得税汇算清缴政策，这使得税会差异在新准则实施后愈发显著。

在新会计准则下，诸如“其他收益”、“资产处置收益”等会计科目被引入，用于更精细地反映企业的经济活动。然而，在所得税汇算清缴过程中，这些新增的会计科目却面临着填报难题，甚至无从在税务报表中找到对应的填报项。这种税会差异不仅增加了企业财务人员的操作难度，还可能引发税务风险，影响企业的合规经营。

同时，随着税法政策的不断调整和企业经营活动的日益复杂，企业在汇算清缴过程中往往需要进行大量的账务调整（即“调账”）。这些调整可能涉及收入、成本、费用、资产等多个方面，旨在确保企业的财务报表和税务报表符合相关法规要求，并准确反映企业的财务状况和税务状况。然而，调账过程往往繁琐复杂，需要企业财务人员具备深厚的专业知识和丰富的实践经验。

本课程将深入剖析税会差异在企业所得税汇算清缴中的处理方法和填报技巧。同时，针对企业常出现的实务风险问题，提供可落地操作的税收设计解决办法，帮助企业化解风险，进行合理的税收规划。此外，课程还将重点讲解调账的相关知识和技巧，帮助企业财务人员熟练掌握调账流程和方法，确保企业财务和税务工作的顺利进行。

受益对象

财务经理、税务经理；财务主管、税务主管；财务会计、税务会计

课程收益

深入理解税会差异，为准确编制财务报表和税务报表奠定坚实基础；

掌握汇算清缴的流程和关键环节，合理规避税务风险；

快速掌握调账技能，确保企业财务数据的准确性和合规性；

能够识别和分析企业税务风险点，掌握有效的税务风险管理策略和方法，降低税负。

相关说明

【主办单位】正保会计网校|正保会计网校甘肃服务中心

【培训时间】2024年12月19-20日（周四-周五）

【培训地点】兰州