房地产开发企业全过程纳税处理与风险控制
你是否想了解房地产企业从设立、土地取得、开发、完工到销售全流程的纳税处理和税务风险控制方法？正保开放平台先进的网络直播互动教学平台，开设《房地产开发企业全过程纳税处理与风险控制》，以房地产开发流程为主线，依次讲解房地产企业设立环节、土地取得环节、开发环节、销售环节的纳税实务、以及相关税种税务风险的防范。
| 【课程名称】 | 房地产开发企业全过程纳税处理与风险控制 |
| 【面向学员】 | 各房地产企业财务人员和涉税人员，税务师等，全国学员不限地域可通过网络学习，仅限35人。 |
| 【授课老师】 | 董春辉， 中国注册会计师， 注册税务师，律师。 多年从事财税方面的理论研究与实践。研究领域有：税收理论与实务、会计准则、企业内部控制等。董老师是实战型企业培训讲师和资深财税顾问，现任某大型国企培训中心首席培训师，在国内演讲几十场，培训过知名企业上百家，并兼任数十家房地产公司的法律顾问和税务顾问，为多家大型集团企业进行法律风险诊断和财务内控诊断，为企业成功地进行税收筹划,并创造了巨大的经济效益。 |
授课内容
一、房地产企业开发阶段及涉及的税种概述
二、企业设立环节的纳税实务
1.公司性质与出资主体不同对纳税的影响
2.资本结构对纳税的影响与风险防范
3.以土地作价投资的纳税实务与风险防范
4.机构设置对纳税的影响及合理筹划
三、土地取得环节的纳税实务
（一）本阶段涉及的主要税种
（二）各税种纳税计算与申报实务
（三）涉税难点及风险点纳税操作指南
1.涉及拆迁补偿“招、拍、挂”方式取得土地的纳税实务与风险防范
2.收购项目公司取得开发用地的涉税分析与风险防范
3.购买在建工程获取土地的纳税实务与风险防范
4.房地产合作开发纳税实务及风险防范
5. 取得政府土地返还款的纳税处理潜与风险防范
6.土地使用税纳税义务发生时间
7.契税纳税注意事项
8耕地占用税纳税注意事项
9 囤地缴纳土地闲置费对纳税的影响
10.转让土地使用权的纳税处理与风险防范
四、开发环节纳税实务
（一）本环节涉及的主要税种
（二）各税种纳税计算预申报实务
（三）开发成本核算基础
1.开发成本核算的主要内容
2.成本核算对象的划分
3.共同成本的分摊方法
（四）涉税难点及风险点纳税操作指南
1.合同签订与发票取得应注意的涉税风险
2.甲供材料财税处理技巧与风险防范
3.售楼处、样板间装修的税务处理
4.精装修及相关费用的纳税处理
5.预提费用的处理
6.开发产品完工时点的确定与合同签订的税务筹划
五、销售环节纳税实务
（一）销售阶段涉及的税种
（二）各税种纳税计算与申报实务
（三）涉税难点及风险点纳税操作指南
1.销售收入的确认时点及筹划方法
2.房地产预收的诚意金、订金、定金的处理
3.视同销售收入的确认与风险防范
4.卖精装房送家电、家俱等销售策略税务处理
5.商品房合同约定面积与确权面积差异的税务处理
6 向职工福利售房的纳税实务与风险防范
7 销售环节个人所得税纳税实务与风险防范
8. 支付及收取违约金的纳税实务与风险防范
9. 资产出租的纳税实务与风险防范
10.开发商垫付收付款的纳税处理风险
六、企业所得税扣除项目纳税调整与项目完工所得税清算
（一）所得税扣除项目纳税调整
1.企业所得税税前扣除的基本原则
2. 工资薪金总额的扣除
3. 职工福利费等三项经费的扣除
4. 保险费和住房公积金的税务问题
5. 报销燃油费及交通补贴的税务问题
6. 员工报销通讯费的税务扣除问题
7. 五项限额扣除支出纳税实务
8. 其他无限额标准的费用扣除
9. 借款利息支出的资本化计算与纳税调整
10. 资产损失的税前扣除
11.以前年度应扣未扣的费用可否追补扣除
（二）项目完工所得税清算
1.企业所得税完工清算的条件
2.完工开发产品的税务处理案例
七、土地增值税清算实务与风险防范
1、土地增值税概述
2、土地增值税清算收入的确定
3、土地增值税扣除项目金额的确定
4、企业所得税与土地增值税的差异
5、土地增值税清算的条件
6、土地增值税预征和清算实务
