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2012证券从业《投资基金》知识点:内部控制的目标和原则

普通 来源:正保会计网校 2012-04-06

  (一)内部控制的目标

  目标分为四项:

  保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格;防范和化解经营风险,保证托管资产的安全完整;维护持有人的权益;保障基金托管业务安全、有效、稳健运行。

  (二)内部控制的原则

  1.合法性原则

  2.完整性原则

  3.及时性原则

  4.审慎性原则

  5.有效性原则

  6.独立性原则

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