2012注税《财务与会计》知识点：资金需要量预测

　　一、资金需要量预测的意义

　　（1）资金需要量预测是企业制定融资计划的基础；

　　（2）资金需要量预测有助于改善企业的投资决策。

　　二、资金需要量预测的步骤

　　（1）销售预测；

　　（2）估计需要的资产；

　　（3）估计收入、费用和留存收益；

　　（4）估计所需要的追加资金需要量，确定外部融资数额。

　　三、资金需要量预测的方法

　　（一）销售百分比法

　　1.销售百分比法的概念

　　2.销售百分比法的假设前提

　　3.预测方法

　　4.编表法

　　（1）编制预计利润表

　　（2）编制预计资产负债表

　　5.公式法

　　（1）公式推导过程

　　（二）资金需要量预测的回归分析预测法