2012注册会计师考试《经济法》知识点预习：证券法的基本理论

注册会计师考试《经济法》科目

第五章 证券法

　　知识点一、证券法的基本理论

　　一、证券的特征与分类

　　（一）证券的概念和特征

　　1、概念

　　我国《证券法》规定的证券为股票、公司债券和国务院依法认定的其他证券。其他证券主要是指证券投资基金和证券衍生品种等。

　　2、特征

　　（1）是一种投资凭证。

　　（2）是一种权益凭证。

　　（3）是一种可转让的权利凭证。

　　（4）是一种要式凭证。

　　（二）证券的分类

　　二、证券市场

　　（一）证券市场的概念和分类

　　证券市场是指证券发行与交易的场所。

　　证券市场有不同的分类：

　　1、发行市场和流通市场

　　2、场内交易市场和场外交易市场

　　3、股票市场、债券市场、基金市场和衍生证券市场

　　此外，还可以分为主板市场、中小板市场、创业板市场、二板市场等。

　　（二）证券市场的主体

　　证券市场的主体是指参与证券市场的各类法律主体，包括证券发行人、投资者、中介机构、交易场所以及自律性组织和监管机构等。

　　三、证券活动和证券管理的原则（了解）

　　1、公开、公平、公正原则

　　2、自愿、有偿、诚实信用原则

　　3、守法原则

　　4、证券业与其他金融业分业经营管理为主，混业经营另作规定的原则

　　5、政府统一监管与行业自律原则

　　6、国家审计监督原则

　　四、证券法的特征（了解）

　　1、以强制性规范为主。

　　2、具有较强的技术性。

　　3、体现了实体法与程序法的结合。