现金的清查一般采用实地盘点法，对于清查结果应编制现金盘点报告表。（可以联想存货盘点时用什么方法）
如果账款不符，发现的有待查明原因的现金短缺或溢余，应先通过“待处理财产损溢”。（联想固定资产盘盈盘亏是否通过待处理材产损溢这个科目）
按管理权限报经批准后分别以下情况处理：
如为现金短缺，属于应由责任人赔偿的部分，计入其他应收款，属于无法查明原因的计入管理费用。
如为现金溢余，属于应支付给有关人员或单位的，计入其他应付款，属于无法查明原因的计入营业外支出。（联想下存货，固定资产）
“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。
银行存款余额调节表只是为了核对账目，并不能作为调节银行存款账面余额的原始凭证。
其他货币资金主要包括银行汇票存款，银行本票存款，信用卡存款，信用保证金存款，外埠存款等。（那银行承兑汇票及商业承兑汇票属于什么科目？备用金呢？）
了解详情38元/2科
