你的现金还没规范使用？小心增加企业风险

在企业实务工作中，现金的使用不及银行存款的使用频率高，但是不代表就可以随意使用现金账户。实务工作中应该严格遵守“收支两条线”，不能坐支现金。如果你的现金没有规范使用，极有可能给企业带来财务风险。今天跟大家普及一下现金使用的范围以及使用规范，大家一定要严格遵守，不能懈怠。

开户单位可以在下列范围内使用现金：

（一）职工工资、津贴；

（二）个人劳务报酬；

（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

（四）各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；

（六）出差人员必须随身携带的差旅费；

（七）结算起点以下的零星支出；

（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

前款结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。

《现金管理暂行条例》 第九条

开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。 边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。

第十条 经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。

《现金管理暂行条例》 第十一条

开户单位现金收支应当依照下列规定办理：

（一）开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间；

（二）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况 需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。

提取现金流程

1.出纳向财务主管书面提出库存现金不足需要到银行提取现金，并填写提取现金申请单，得到财务主管的同意；

2.需先查询银行账户余额，防止开具空头支票；

3.登记现金支票备查簿；

4.填写现金支票，盖财务章、法人章；

5.带着支票去银行取现；

6.票根及审批卡交给会计进行账务处理。

根据现金支票存根、申请单进行账务处理：

借：库存现金-人民币  

贷：银行存款-招商银行

提取现金时一定要按照流程提取，不得有任何不规范的行为，严格遵守“收支两条线”，取得销售款应及时入账，不得坐支现金。

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