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精心整理 财务软件做账全流程!马上来学习

来源: 中华会计网校 2021-06-23
普通

做账是会计上岗的基本技能,但是很多新手由于没接触过财务软件,所以不知道如何操作,对建账、记账、过账、结账一脸懵!

今天我们给大家精心整理了财务软件做账流程全流程,需要的小伙伴马上来学习吧。

精心整理 财务软件做账全流程!马上来学习

首先,我们来了解一下财务软件做账流程:

选择软件→建立账套→设置科目和辅助核算→录入期初余额→设置凭证种类录入凭证→生成或录入期末结转凭证→审核凭证→记账→结账→生成财务报表。

接下来分步讲解:

精心整理 财务软件做账全流程!马上来学习

选择财务软件可以从以下几个方面考虑

1.单用户(单机)、多用户(网络)、本地财务软件、在线财务软件的选择。

2.对模块的需求。你企业需要什么样的模块,是否需要决策分析功能等。

3.服务的重要性。

4.与客户、合作伙伴的兼容。不同财务软件之间,基本可以兼容,但各自在细微功能方面还是有区别,所以你最好选择与你的客户相同的,便于业务往来。

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建立账套时需要设置账套名称、会计制度、建账时间、人员设置、纳税性质。除了会计制度大家可能不知道如何选择,其他的按照实际情况进行填写即可。

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会计科目:一级科目系统已自动设置,主要根据公司性质设置二级科目。

举个例子:

科目级次:4-2-2-2-2-2

1002-01-01-01-01-01

辅助核算:满足核算要求及管理数据需要。

应收账款、预收账款:按客户设置

预付账款、应付账款:按供应商设置

其他应收款、其他应付款:员工、客户、供应商等

存货:设置数量金额明细

费用类科目:为便于考核分析,费用一般可以按部门设置辅助核算

员工个人借款,费用,销售部员工收入等可按员工设置辅助核算

损益类科目:按项目设置辅助核算

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新办企业:期初余额为0,无需录入。

老账延续:资产、负债、权益类按明细余额录入,损益类科目无需录入。

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设置凭证种类:小企业可以设置一种记账凭证。若财务人员较多,可以按照每人分管项目分类设置,每一类分别编号。

例如:

收款凭证、付款凭证、转账凭证

现金收款凭证,现金付款凭证,银行收款凭证,银行付款凭证,转账凭证

现金凭证、银行凭证、转账凭证

录入凭证:对经济业务进行记录。

收款凭证:银行回单、收据

付款凭证:借款单、支出凭证(费用报销单、车票等

其他凭证:入库单、出库单

具体可查看:会计新手入门必学之会计凭证

精心整理 财务软件做账全流程!马上来学习

期末事项

一、计提折旧

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条 除国务院财政、税务主管部门另有规定外,固定资产计算折旧的最低年限如下:

(一)房屋、建筑物,为20年;

(二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年;

(三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年;

(四)飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年;

(五)电子设备,为3年。

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二、长期待摊费用摊销

摊销办公室房租

借:管理费用-装修费摊销

       贷:长期待摊费用-办公室装修

三、无形资产摊销

1、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十七条规定:  无形资产按照直线法计算的摊销费用,准予扣除。 无形资产的摊销年限不得低于10年。 作为投资或者受让的无形资产,有关法律规定或者合同约定使用年限的,可以按照规定或者约定的使用年限分期摊销。

2、企事业单位购进软件,凡符合固定资产或无形资产确认条件的,可以按照固定资产或无形资产进行核算,经主管税务机关核准,其折旧或摊销年限可以适当缩短,最短可为2年。

摊销办公软件费用

借:管理费用-无形资产摊销

       贷:累计摊销-财务软件

四、计提工资、社保、公积金

计提工资

借:管理费用-工资

       销售费用-工资

       制造费用-工资

       贷:应付职工薪酬-工资

计提社保

借:管理费用-社保

       销售费用-社保

       制造费用-社保

       贷:应付职工薪酬-社保

计提住房公积金

借:管理费用-住房公积金

       销售费用-住房公积金

       制造费用-住房公积金

       贷:应付职工薪酬-住房公积金

五、成本计算结转

结转成本

借:主营业务成本

      贷:库存商品

六、结转增值税

结转增值税

当月应交未交的增值税

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税

       贷:应交税费-未交增值税

当月多交的增值税

借:应交税费-未交增值税

       贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税

七、计提附加税

借:税金及附加-城市维护建设税

       税金及附加-教育费附加

       税金及附加-地方教育附加

       贷:应交税费-应交城市维护建设税

              应交税费-应交教育费附加

              应交税费-应交地方教育附加

八、计提所得税

每季度末计提

借:所得税费用-当期所得税费用

       贷:应交税费-应交企业所得税

九、期末损益结转

财务软件设置了期末损益一键结转,我们只需手动结转即可。

十、结转本年利润

借:本年利润

       贷:利润分配-未分配利润

借:利润分配-未分配利润

       贷:本年利润

十一、提取盈余公积

法定盈余公积=税后利润*10%

任意盈余公积=税后利润*公司规定比例

账务处理:

借:利润分配-提取法定盈余公积

       利润分配-提取任意盈余公积

       贷:盈余公积-提取法定盈余公积

              盈余公积-提取任意盈余公积

十二、利润分配

将利润分配分为以下四个部分:

(一)计算可供分配利润

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(二)提取盈余公积

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(三)分配利润(或股利)

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(四)结转利润分配

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审核会计凭证的科目、金额等是否正确,确保凭证正确无误,在审核完凭证后才能进行下一步操作。

这里需要注意的是审核与填制凭证不能为同一人

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使用财务软件使得财务记账非常简便,只要我们把凭证录入之后,直接生成明细账、总账等。

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注意:结账后凭证、账簿不允许修改。

《企业会计信息化工作规范》:第十条 会计软件应当提供不可逆的记账功能,确保对同类已记账凭证的连续编号,不得提供对已记账凭证的删除和插入功能,不得提供对已记账凭证日期、金额、科目和操作人的修改功能。

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自动生成资产负债表、利润表和现金流量表,进行下载即可。

本文为正保会计网校原创文章,转载必须注明来源。

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