下载APP
首页 > 会计实务 > 会计人员 > 各行业

融资贷款必看!降低资产负债率的八大方法

来源: 正保会计网校 2019-03-26
普通

企业向银行借款融资的时候,银行为了控制信贷风险,信贷人员会考察企业的各项财务指标,其中最看重的一条就是企业的资产负债率指标,直接反应了企业的还款能力,该指标计算公式为 :

资产负债率=负债总额/资产总额

可以直观看出这个指标越低,说明企业的资产负债结构中,负债占比越低,偿债能力就越强,银行的贷款就更安全,银行就更愿意发放贷款。但是通常企业在经营过程中,因现金流压力,不得不向外部寻求资金融资,那么,企业的各项偿债指标到底多少比较合适?可以参考下表统计值:

偿债能力指标优秀值良好值平均值较低值较差值
资产负债表(%)31.1246.7458.9271.9687.45
流动比率(%)209.91153.09112.456.3931.98
总债务/EBITDA1.852.584.099.1114.11
全部资本化比率(%)14.637.1337.2560.6276.18
已获利息倍数(%)8.683.661.511.180.96
速动比率(%)183.1130.4492.6445.4927.69
经营活动现金净流量/总债务0.460.230.030-0.04


根据行业经验,企业的资产负债率最好控制在70%以下,70%算是企业负债率的一个警戒线。

那么又如何让企业的资产负债率控制在合理的范围内?这里给大家介绍如下几种方式:

1.       用资产偿还债务;

2.       吸收投资,增加所有者权益;

3.       投资盈利企业获利,增加所有者权益;

4.       提升收入,增加所有者权益;

5.       降低成本费用,增加所有者权益;

6.       债权转股权,降低负债,增加所有者权益;

7.       发行永续债代替普通债权,永续债由于没有固定期限,在财务核算上确认为所有者权益而不确认为负债;

8.       将同一在资产和负债同时挂账的款项进行抵消,可以同时降低资产和负债,从而降低资产负债率。

以上八种方法你都会操作吗?为自己企业贷款筹资,优化资产负债率管理非常重要,大家务必关注自己企业的财务指标,设置财务指标预警机制。
另外给大家推荐一下相关的课程《财务报表粉饰风险识别与应对》,吕乐老师带你识别报表中对粉饰的部分,并及时发现和预防粉饰和舞弊问题,使企业能够长效持续经营,预防不必要的风险。

li3995720190221174653720037

点击图片报名课程


今日热搜
热点推荐:
做账报税
做账报税私教班第十一季
加入会计实务交流圈

微信识别二维码

扫码找组织

回复:资料包

立即免费获取

有奖原创征稿
取消
复制链接,粘贴给您的好友

复制链接,在微信、QQ等聊天窗口即可将此信息分享给朋友