企业所得税汇算清缴申报实务

企业所得税汇算清缴是指在每个纳税年度结束后，企业按照税法规定的方法计算并缴纳所得税的最后清算工作。目的是确保企业所得税的纳税义务得到全面履行，减少税款缴纳的误差和遗漏，同时也为企业提供了一个机会，通过以前纳税年度的损益情况测度企业的盈利能力和经营状况。

《企业所得税汇算清缴申报实务》课程讲解企业所得税预缴以及汇算清缴申报，在各种税收优惠政策下的申报明细，帮助快速理清汇算清缴的相关工作。课程学习期183天。

【课程大纲】

一、企业所得税预缴申报实操

1. 企业所得税基本知识、计算及账务处理和政策讲解  

2. 企业所得税的计算及账务处理

3. 最新企业所得税报表主表的填写与申报

4. 跨地区经营汇总纳税企业的总机构填报

5. 核定征收（B）填写和企业所得税的纳税申报流程

二、企业所得税汇算清缴申报实务

1. 企业所得税汇算清缴概述

2. 三张基础必填报表——年度申报表封面、填报单、基础信息表的填写

3. 会计利润在申报表上的体现

4. 汇算清缴最重要的工作—从会计利润到应纳税所得额的第1步

5. 以前赔钱了，现在能少交税吗？—从会计利润到应纳税所得额的第2步

6. 少交税，可以利用税收优惠—从会计利润到应纳税所得额的第3步

7. 有境外经营的纳税人注意啦！—境外所得税收抵免明细表

8. 总分公司汇算清缴怎么做？

9. 最后一步——汇算清缴“龙头”主表

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