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毕业了,有多少人的第一份工作是出纳?

来源: 中华会计网校 2020-12-25
普通

出纳是每个企业都会设立的岗位,也是大多数财务人员接触的第一份基本工作,那么对于出纳的岗位职责,以及工作流程你了解多少呢

一工作要求

1、熟悉公司各类财务 管理制度。

2、了 解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。

3、准确收付现金 ,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全。

4、坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结。

5、随时掌 握各银行户头余额,禁止签发空头支票。

6、树立 良好的窗口形象。

二现金收付

1、收现

根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款--→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名

在收据(发票)上签字并加盖财务结算章→将收据第②联(或发票联)给交款人→凭记账联登记现金流水账→登记票据传递登记本,将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证

工资及固定资产岗(水电费、代收款项)

管理费用岗( 其他应收款)

销售核算岗(货款)

成本核算岗(加工费、材料款)

2、付现

(1)费用报销

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致--- >检查并督促领款人签名---→据记账凭证金额付款--→在原始凭证.上加盖"现金付讫"图章---→登记现金流水账- - -- >将记账凭证及时传主管岗复核

(2)人工费、福利费发放

凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项) ---→在支出证明单_上加盖"现金付讫”图章-- --→登记现金流水账-- --→登记票据传递登记本--- >将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管

每天上午按用款计划开具现金支票( 或凭建行存折)提取现金--- >安全妥善保管现金、准确支付现金--- >及时盘点现金--→下午3: 30视库存现金余额送存银行

注: (1)下午下班后,现金库存应在限额内。

(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。

三银行存款收付

1、银收

(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票>核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书>送交司机进账及取回单--→整理从银行拿回的回款单据--- >将第- -联与回执粘贴在一起---→在微机中编制回款登记表并共享--→打印-→将回款登记表连同回款单传销售会计

(2)其他项目收款

收到除货款以外项目的支票、汇票--- >填写进账单---→进账---→回单---→登记票据传递登记本--- >相关岗位(3)贷款

收到银行贷款上账回单- --→登记票据传递登记本---→传管理费用岗位

2、银付

(1)日常性业务款项

根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项---→开具支票 (汇票、电汇)---→登记支票使用登记本- --- →将支票、 汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称) --- →加盖"转账”图章- -- - -→登记单据传递登记本- --→传相关岗位制证--- >材料核算岗(材料采购)--- >成本核算岗(外协加工、车间质保费用)--→管理费用岗( 管理部门用款)--->销售费用岗(销售部门用款)---→工资福利岗(工资兑现、福利)-→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)

(3)业务员兑现

凭销售会计传来的付款审批单( 经财务部长签字)开具支票--- >填写进账单--→交司机送银行倒进账---→登记支票使用登记本--→将支票存根粘贴到付款审批单上---→加盖"转账”图章- --→登记单据传递登记本---→工资福利岗

(4)还贷及银行结算

收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证---→登记单据传递登记本--- >传管理费用岗

(5)交税

①完税收到税务岗位传来的税票( 附付款审批单) ---→填写划款行银行账号及进单

②进税卡凭税务岗填写的付款审批-- >开具支票--→填写进账单

--- >交司机送银行进账---→凭回单

及支票存根登记支票使用登记本---→传税务岗位编制凭证

③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条---→登记支 票使用登记本- -- --→传税务岗位编制凭证

(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处

3、根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头。

4、熟练掌握公司各银行户头( 单位名称、开户银行名称、银行账号)。

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