税负管控必备知识！每个会计人都要掌握！
每个企业最关注也是最担心的就是税务问题，处理不好不仅仅会造成经济损失还有可能会造成企业失信等等情况。那如何合理合法的进行税负管控呢？快来一起往下看吧~
（一）税负率是什么，怎么算？
税负率一般指企业在某个时期内税收负担大小，一般用税收占收入比衡量。
一般纳税人增值税税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入
当期应纳增值税=本期销项税+进项税转出-本期进项税-上期留抵税额+免抵退应退税额+简易征收增值税
企业所得税税负率=年度应纳所得税税额（包含预缴）/企业收入总额
（二）什么情况下企业因税负率问题被约谈？
1、通过评估发现，企业税负变动异常，或税负率长期远远低于同行业水平。
2、企业没正常申报。没及时报税，包括不按时报税，报税不完整等。同时还需注意以下4点：
（1）纳税系统申报销售额与防伪税控中开票销售额及财务报表中的销售不一致；
（2）连续3个月或6个月零负申报；
（3）企业的进项税额变动率大大高于销项税额变动率；
（4）企业存在大量运费抵扣，收入却是减少的。
3、发票相关数据存在异常。
（1）企业的增值税发票增量、使用情况与往期比存在异常。
（2）新办企业短时间内，大量领用增值税专用发票，且税负偏低的情况大量领用增值税专用发票。
（3）税收分类编码开错等情况，需作废多张发票。
（4）公司的供应商因为目前属于失联状态，你们公司买的增值税发票需要进项税转出。
4、企业员工和经营场地跟收入不匹配。如员工很多，工作场地很大，但收入很少；或人很少，收入却很大等。
类似的还有：用电量、用水量及设备数量等跟收入不匹配。如用水量、用电量等明显增长很多，但收入仍相比较少，可能存在少确认收入。
5、员工工资长期在5000元以下，尤其一些聘请中高端人才企业，员工平均工资却一直很低，有可能在规避个人所得税。
6、印花税、房产税等税额长期是0。一般而言，公司正常经营情况下，印花税和房产税不可避免的会发生。
7、成本和毛利率等指标明显不合理，或企业长期亏损却一直不倒闭等。
以上，只是常见一些原因被税局约谈，未谈及原因还有很多。
（三）企业税负过低应对方法。
1、企业：
（1）接到税务预警信息后，确定预警信息与企业自身原因有关，应详细整理相关数据资料；
（2）分析预警产生原因；
（3）给出合理解释；
（4）最终确定解决方案；
（5）接到税务预警信息后， 确定预警信息与企业自身原因无关，应出示相关证据证明。
2、会计：
（1）每月报表报送前，财务人员都应本着符合业务真实性原则自查；
（2）如经自查，发现税负率偏低原因是由于自身发生销售行为申报收入不及时，或有漏报行为，或有不应抵扣进项税额事项没及时调整行为造成的，应及时调整，补报增值税；
（3）当关键指标出现异常时，对异常原因及时自我检查，内部处理，保证对系统报送财务报表远离指标异常预警红线。
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