企业所得税几月计提
来源： 正保会计网校
2025-08-04
普通
企业所得税计提时间
企业在进行财务核算时，企业所得税的计提时间是一个重要的考虑因素。
公式计算方面，企业所得税预缴额 = (应纳税所得额 × 适用税率) - 减免税额 - 已预缴税额。这里，应纳税所得额是指企业在一定会计期间内的收入总额减去允许扣除的各项支出后的余额。
常见问题
企业如何确定应纳税所得额？答：应纳税所得额的确定涉及多个因素，包括企业的营业收入、成本费用等。具体来说，应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 以前年度亏损。企业需仔细核对每一项数据，确保准确无误。
不同行业在计提企业所得税时有何特殊要求？答：不同行业可能有不同的税收优惠政策和特殊规定。例如，高新技术企业享受15%的优惠税率，而小型微利企业则有更低的税率或免税额度。企业需根据自身所属行业特点，详细了解相关政策，合理利用这些优惠措施来降低税负。
企业如何应对税务机关的检查和审计？答：面对税务机关的检查和审计，企业应保持透明和合作态度。首先，确保所有财务记录和报表的真实性和准确性；其次，积极配合税务机关的要求，提供必要的文件和解释。通过定期内部审计和培训，提高财务人员的专业水平，可以有效预防潜在的风险。
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