银行支取现金记账凭证怎么写

来源：正保会计网校 2025-05-16

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银行支取现金记账凭证的基本要素

在企业日常运营中，银行支取现金是一项常见的财务活动。

为了确保资金流动的透明性和合规性，必须准确填写银行支取现金的记账凭证。记账凭证是记录经济业务发生或完成情况的书面证明，也是登记账簿的重要依据。一份完整的银行支取现金记账凭证应包含日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额和制单人等信息。
例如，当企业从银行提取现金用于支付员工工资时，凭证上的会计科目应包括“库存现金”和“银行存款”。公式表示为：库存现金增加 = 银行存款减少，即 C_现 = B_存。这一步骤不仅确保了资金的正确转移，也为后续的审计提供了清晰的记录。

实际操作中的注意事项

在实际操作中，除了基本要素外，还需注意一些细节以避免错误。例如，日期必须与实际交易日一致，以免造成时间上的混淆；摘要应简明扼要地描述交易内容，如“提取现金用于工资发放”，以便于日后查阅。
此外，审核人员需要仔细核对凭证上的金额是否与银行回单一致，并确认签字盖章齐全。这些步骤有助于提高财务管理的准确性与安全性。对于大额现金提取，还需要提前向银行预约，并准备相关审批文件，确保流程顺畅。