税收违法行为有哪些?

来源：正保会计网校 2025-01-20

普通

税收违法行为有哪些？

税收违法行为是指纳税人、扣缴义务人及其他相关方在履行纳税义务过程中，违反税法规定的行为。

这些行为不仅扰乱了正常的税收秩序，还可能对国家财政收入造成损失。
逃税是常见的税收违法行为之一。逃税指的是纳税人通过隐瞒收入、虚增成本费用等手段，故意减少应纳税额。例如，企业通过虚假发票报销非实际发生的费用，以此降低利润，从而减少所得税的缴纳。这种行为严重损害了国家利益，也破坏了公平竞争的市场环境。
抗税也是一种严重的税收违法行为。抗税是指纳税人以暴力、威胁等方法拒不缴纳税款。抗税行为不仅违法，而且性质恶劣，往往需要承担刑事责任。税务机关对于抗税行为会依法严惩，维护税收征管秩序。

其他常见税收违法行为

除了逃税和抗税，还有其他多种税收违法行为。
偷税漏税是指纳税人未按规定申报或少报应税项目，导致少缴税款。例如，个人通过隐匿财产转移收入，或者企业通过账外经营等方式逃避纳税义务。偷税漏税行为同样会对国家财政收入造成影响。
骗取出口退税也是较为严重的税收违法行为。一些企业通过伪造出口单据、虚报出口货物数量和价格等手段，骗取国家出口退税款。这种行为不仅扰乱了外贸秩序，还造成了国家财政资金的流失。
此外，不按规定进行税务登记、逾期申报、欠缴税款等行为也属于税收违法行为。这些行为虽然看似轻微，但长期积累下来也会对税收征管工作带来不利影响。