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2020年度个税汇算即将截止!汇算相关问题一览表

来源: 北京税务 2021-06-24
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2020年个人所得税综合所得年度汇算法定申报期即将结束。我们为大家整理了汇算常见问题一览表,一起来看看吧。

2020年度个税汇算即将截止!汇算相关问题一览表

一、什么情况下,您可能会产生退税呢?

01  年度综合所得年收入额不足6万元,但平时预缴过个人所得税的;

02  年度有符合享受条件的专项附加扣除,但预缴税款时没有申报扣除的;

03  因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因,减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的;

04  没有任职受雇单位,仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,需要通过年度汇算办理各种税前扣除的;

05  纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,年度中间适用的预扣预缴率高于全年综合所得年适用税率的;

06  预缴税款时,未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的,如残疾人减征个人所得税优惠等;

07  有符合条件的公益慈善事业捐赠支出,但预缴税款时未办理扣除的,等等。

二、我需要办理年度汇算补税吗?

如果您是居民个人,在一个纳税年度内(2020年1月1日至12月31日期间)取得工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得时已预缴的个人所得税,与这四项所得全年加总后计算的个人所得税存在差异,您就需要关注综合所得年度汇算。如果预缴的税款少于全年应纳税款,您应当办理年度汇算申报并补缴税款。

同时,为进一步减轻纳税人负担,经国务院批准,如果您的综合所得年收入不超过12万元但需要年度汇算补税或者年度汇算补税金额不超过400元,且在取得所得时扣缴义务人已依法预扣预缴了个人所得税,那么您无须办理综合所得年度汇算申报,也无须补缴税款。也就是说,纳税人年度汇算需补税但符合免于申报条件,无须申报也无须补税。

三、纳税人如何办理年度汇算补税?

纳税人办理年度汇算补税的,税务机关提供了多种便捷渠道,纳税人可以通过网上银行、办税服务厅POS机刷卡、银行柜台、非银行支付机构(即第三方支付)等方式缴纳应补税款。邮寄申报并补税的纳税人,需要通过网上税务局或者主管税务机关(办税服务厅)及时关注申报进度并缴纳税款。

四、我2019年度汇算应补税但未办理,影响2020年度汇算退税吗?

申请2020年度汇算退税的纳税人,如存在应当办理2019年度汇算补税但未办理,或者经税务机关通知2019年度汇算申报存在疑点但拒不更正或说明情况的,需在办理2019年度汇算申报补税、更正申报或者说明有关情况后依法申请退税。

五、我需要补税金额较大,补税时系统提示超过支付限额,应该如何处理?

出现这种情况,一般是因为您的银行卡设置了网络支付上限,您需要联系发卡银行调整相关设置。如果还是无法满足您的需要,也可以在“确认缴税金额”界面点击税款金额右边“部分缴款”分次进行缴款。

六、如何确定我补税成功?

系统会生成缴税凭证。您可以通过手机个人所得税APP、自然人电子税务局网页端、主管税务机关办税服务厅等查询您的缴税情况。

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