加强账户控制防范洗钱行为

所谓反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照《中华人民共和国反洗钱法》规定采取相关措施的行为。

什么样的行为才是涉及洗钱的呢？在我国刑法中有如下规定：

明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：

（1）提供资金账户的；

（2）协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；

（3）通过转账或者其他结算方式协助将资金转移的；

（4）协助将资金汇往境外的；

（5）以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的所得及其收益的来源和性质的。

大家首先要明确，洗钱行为和洗钱罪是两个不同的概念。我国的刑法对洗钱罪定义的范围限于毒品犯罪、恐怖犯罪、黑社会性质的有组织犯罪和走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪这七种严重刑事犯罪。也就是说，在我国，根据目前的法律，洗钱行为并不一定都构成犯罪，只有当事人对从事这七种犯罪活动所获得的黑钱进行清洗时，才构成我国刑法中规定的洗钱罪。

而洗钱行为的范围是很宽的，只要当事人从事犯罪收益或非法所得的清洗，都构成洗钱行为，洗钱行为的明显特征是不管其上游犯罪是何种犯罪行为，只要是对非法所得及其收益进行清洗都构成洗钱行为。洗钱行为不一定要追究刑事责任，有的可能要追究行政责任或民事责任。洗钱罪则必须要追究刑事责任。我国刑法对洗钱罪中规定的，“明知”概念是非常重要的，它是我国现行刑法中判断是否构成洗钱罪的前提条件。如果当事人不知道是犯罪所得或犯罪收益时，则不构成洗钱罪，不被追究刑事责任。如果当事人明知是从事上述七种犯罪获得的收益，而仍为其提供方便，例如为洗钱者提供资金账户，协助资金转移，则必须按照洗钱罪追究刑事责任。