出纳需要做哪些工作？

1、出纳的含义

支出和纳入：（1）现金或票据的支出；（2）现金或票据的纳入。

2、出纳的工作职责

（1）办理现金收付业务；

（2）办理银行存款业务；

（3）办理资金核算业务；

（4）保管印章和各种票据；

（5）保管现金和有价证券。

3、出纳的日常具体工作怎么做？

日常的工作内容：

（1）负责支票、汇票、发票、收据管理；

（2）办理银行存款和现金支取；

（3）银行存款余额调节表编制；

（4）负责报销差旅费、发工资；

（5）做银行账户和现金账、并负责保管财务章。

现金业务处理：

每一笔现金业务都要先审核收据、发票等凭证，做到有理有据、准确收付！

→→然后要在凭证上签字、加盖单位财务专用章，比如“转账”图章、“现金付讫”图章、财务结算章等。

→→最后要凭凭证登记现金流水账、票据传递登记本，传交给相应的会计岗位负责人。

银行业务处理：

首先，出纳一定要熟练掌握公司各银行户头，每天根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额。

然后，在银行收款时收到各种银行结算凭证后，根据具体情况核查和补填进账单，需要背书取回单的及时办理。

→→整理从银行拿回的单据，收货款回款要在微机中编制回款登记表并共享。

→→登记票据传递登记本。

→→传交给相应的会计岗位负责人。

同时，在银行付款方面，日常性业务款项要根据付款审批单审核调节表中该部门前期未报账款项、工资有工资岗位该剧的付款审批单、缴税要注意填写划款银行账号及进单。

转账凭证处理：

这包括支票、银行汇票、银行本票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付，出纳需要了解各类凭证在实务中如何结算。

然后开具支票→→填写进账单→→登记票据使用登记本→→将票据存根粘贴到付款审批单上→→加盖“转账”图章→→登记单据传递登记本→→传交给相应的会计岗位负责人。

4、出纳的日常具体工作怎么做？

早上上班到公司

（1）检查清点保险柜内的物品；

（2）请示当日资金安排计划；

（3）修改补充当日工作计划。

下午下班之前

（1）个账户查询请点、对账清算；

（2）编写次日工作计划；

（3）按规定报告当日资金信息；

（4）重要物品存入保险柜；

（5）检查确认保险柜情况。