【财税实务 网络直播课】出纳上岗实训

    正保教育开放平台是一所永远敞开大门的综合性网上学校， 这里能找到讲解知识、传授技能、分享经验的各种课程。而你，也许是学习这些精彩课程的“学生”，也许是创造这些 课程的“老师”，无论如何，这里都会让你的业余时间过的更有价值。

  「学习目的」通过学习，掌握出纳员职业素质、出纳员基本业务技术与基本程序、出纳档案管理的内容，重点掌握现金业务处理、银行存款业务处理、编制
出纳报告的技术方法并能熟练运用，帮助出纳人员快速上手，灵活处理相关工作事宜。

  「教师简介」肖磊荣，中国商业会计学会会员，会计师，北京市某高校教师。获得教育部高职高专骨干教师" 双师" 资格。主编《企业纳税实务项目化教程》，
《中级财务会计》，《财经法规与职业道德》教材，讲授的主要课程有《ERP 会计沙盘实务模拟》、《财务工作综合技能实训》、《财务报表分析》等。

  「授课形式」该课程为录播课件，学习期为90天「学习内容」

  第一章　出纳岗位描述

　　1.出纳岗位设置

　　2.现金，票据及印章的保管

　　3.第五套人民币的票样及防伪

　　4.日记账的设置

  第二章　现金业务

　　1.现金管理要求

　　2.典型业务处理

        典型业务1 ——提现业务

        典型业务2 ——送存业务

        典型业务3 ——收取现金业务

        典型业务4 ——预借差旅费

        典型业务5 ——报销差旅费

        典型业务6 ——支付现金

        典型业务7 ——日常办公耗材购买

        典型业务8 ——发放困难补助

        典型业务9 ——现金清查

  第三章　银行存款业务

　　1.银行账户的开立程序

　　2.银行结算方式—支票，银行汇票，商业汇票，汇兑，委托收款

　　3.典型业务

        典型业务1 ——转账支票收款（收回欠款，销售收款）

        典型业务2 ——转账支票付款（支付材料款，支付工资，外购资产，支付日常费用）

        典型业务3 ——银行汇票收款（销售商品）

        典型业务4 ——银行汇票付款

        典型业务5 ——委托收款

        典型业务6 ——汇兑

        典型业务7 ——商业汇票

　　4.银行存款的清查

        [ 出纳员一天的工作安排] 究竟出纳员一天的工作应该如何安排才比较合理，使出纳工作有条不紊地进行，使出纳信息得以及时反馈呢？

        1.上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品。

        2.列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。

        3.如有特殊情况，应向有关领导及会计主管请示资金安排计划。

        4.按上述程序办理各项资金收付业务，并把当天收到的现金送存银行，不得坐支现金。

        5.当天下班前，要完成日记账的登记。登记日记账之前，要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证。登记日记账时，应分清现金日记账还是银行存款日
记账避免张冠李戴。每日结出各日记账余额，以便随时了解单位资金运作情况，合理调度资金。

        6.当天下班前，出纳员应进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符。

        7.每月终了3 日内，出纳应该对保管的支票，发票，有价证券进行清点，并按顺序进行核对。