2018年基金从业资格考试练习题（2.26）

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《证券投资基金》

按规定，下列各项收入免征增值税的不包括（ ）。

A、国外市场投资者（包括单位和个人）买卖内地基金份额取得的转让收入

B、封闭式证券投资基金管理人运用基金买卖股票取得的转让收入

C、开放式证券投资基金管理人运用基金买卖债券取得的转让收入

D、证券投资基金开展质押式买入返售取得的金融同业往来利息收入

【正确答案】A

【答案解析】本题考查基金自身投资活动产生的税收。选项A错误，市场投资者（包括单位和个人）通过基金互认买卖内地基金份额取得的转让收入免征增值税。参见教材（下册）P107。

《基金法律法规》

证券投资基金可以将储蓄资金转化为生产资金，是因为（ ）。

A、储蓄资金转化为货币基金，提高投资者收益率

B、改善不合理的投资者结构，从而提高市场有效性

C、汇集闲散资金投资于证券市场，扩大直接融资比例，为企业创造良好融资环境

D、通过市场合理定价，提高市场有效性和资源的合理配置

【正确答案】C

【答案解析】本题考查基金业在金融体系中的地位和作用。证券投资基金将投资者的资金汇集起来投资于证券市场，扩大了直接融资的比例，为企业在证券市场筹集资金创造了良好的融资环境，实际上起到了将储蓄资金转化为生产资金的作用。参见教材（上册）P59。

《私募股权投资》

关于股权投资基金自行募集方式的说法，错误的是（ ）。

A、自行募集股权投资基金的，基金管理人应设置有效机制，切实保障募集结算资金安全

B、只能向合格投资者募集资金

C、应根据投资者适当性管理要求，采取问卷调查等方式，对投资者的风险识别能力和风险承担能力进行评估

D、在相应的调查过程中，请投资者阅读风险揭示书，并要求签字确认

【正确答案】D

【答案解析】本题考查募集方式。选项D错误，在问卷调查过程中，请投资者阅读风险揭示书，在投资者全面知悉风险且有能力并愿意承担所投资特定基金的风险的情况下，签字确认。参见教材P57。