根据《证券投资基金法》的规定，履行计算并公告基金资产净值职责的主体是（ ）。
A. 基金管理公司
B. 基金托管人
C. 基金销售机构
D. 基金持有人大会
本题考查基金估值的法律依据。根据《证券投资基金法》第19条和第36条的规定，基金管理公司应履行计算并公告基金资产净值的责任，确定基金份额申购、赎回价格；托管人应履行复核、审查基金管理公司计算的资产净值和基金份额申购、赎回价格的责任。参见教材（下册）P81。
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