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基金从业《私募股权》习题精讲讲练:管理人内部控制的要素构成

普通 来源:正保会计网校 2020-10-12

基金专业人员职业资格考试《私募股权》科目练习题,题目附有本题的答案与解析,请大家认真作答,答完之后可以参考答案的解析。正保会计网校除了提供基金专业人员职业资格试题,还为大家提供了很多免费备考资料以及多种形式、不同价位的辅导课程供大家学习查看课程详情

习题精炼:

基金管理人应通过授权控制来控制业务活动的主体,授权控制应当贯穿于管理人经营活动的始终,授权控制的主要内容包括( )。
Ⅰ股东会、董事会、监事会和管理层应当充分了解和履行各自的职权,建立健全公司授权标准和程序,确保授权制度的贯彻执行
Ⅱ各业务部门、分支机构和员工应当在规定授权范围内行使相应的职责
Ⅲ重大业务的授权应当采取书面形式,授权书应当明确授权内容和时效
Ⅳ授权要适当,对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制,对已不适用的授权应及时修改或取消

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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【答案】
A
【解析】

  本题考查管理人内部控制的要素构成。授权控制的主要内容包括:(1)股东会、董事会、监事会和管理层应当充分了解和履行各自的职权,建立健全公司授权标准和程序,确保授权制度的贯彻执行 ;(2)各业务部门、分支机构和员工应当在规定授权范围内行使相应的职责;(3)重大业务的授权应当采取书面形式,授权书应当明确授权内容和时效;(4)授权要适当,对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制,对已不适用的授权应及时修改或取消。参见教材P199。

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