基金从业《证券投资基金基础知识》每日一练：基金会计核算的特点（2023.01.22）
来源： 正保会计网校
2023-02-24
普通
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单选题
目前，我国基金的会计分期以（ ）为单位。
A、日
B、月
C、季
D、年
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【答案】
A 【解析】
本题考查基金会计核算的特点。目前，我国的基金会计核算均已细化到日。比如，开放式基金的申购赎回逐日进行，逐日计算债券利息、银行存款利息等，逐日预提或待摊影响到基金份额净值小数点后第4位的费用，逐日对基金资产进行估值确认，货币市场基金一般每日结转损益，等等。
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