《基金法律法规》每日一练：内部控制机制的含义（02.28）

普通来源：正保会计网校 2022-02-28

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单选题

关于基金管理人的内部控制监督，以下说法正确的是（　）。Ⅰ.要建立重大决策负责人独立审批制度，以杜绝负责人推卸责任Ⅱ.要建立部门之间相互牵制的制度，以杜绝部门权力过大或集体徇私舞弊Ⅲ.要建立关键岗位管理人员轮岗和定期稽查制度，以杜绝中层经理人员以权谋私或串通作案

A、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅲ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅰ、Ⅱ

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【答案】

【解析】

本题考查内部控制机制的含义。在内部控制监督上，不能出现重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。首先，要加强对基金管理人的内部控制监督，建立基金管理人重大决策集体审批等制度，以杜绝业务管理层负责人独断专行；其次，要加强对基金管理人部门管理的控制监督，建立部门之间相互牵制的制度，以杜绝部门权力过大或集体徇私舞弊；再次，要加强对关键岗位管理人员的控制监督，建立关键岗位轮岗和定期稽查制度，以杜绝基金管理人中层经理人员以权谋私或串通作案，从而建立健全企业内部控制监督机制。

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