基金从业《基金法规》每日一练：监察稽核控制（2022.02.02）

普通来源：正保会计网校 2022-02-02

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单选题

某基金公司的监察稽核控制如下：Ⅰ.监察稽核部作为二级部门在投资部门下设立Ⅱ.经由公司总经理聘任设立督察长一名Ⅲ.督察长设立后，报中国证监会核准Ⅳ.监察稽核部门主要对股东大会负责，向其汇报日常工作该基金公司的监察稽核控制不符合规定的是（　）。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

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【答案】

【解析】

本题考查监察稽核控制。Ⅰ项说法错误，根据基金管理人的实际情况，负责合规管理的部门可能有专门的合规部，也有可能称法律合规部，也有称监察稽核部。故不属于投资部门下的二级部门。Ⅱ项说法错误，基金管理人应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报中国证监会核准。Ⅳ项说法错误，基金管理人应当设立监察稽核部门，对公司经营层负责，开展监察稽核工作，公司应保证监察稽核部门的独立性和权威性。

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