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《证券投资基金》每日一练:基金估值计价错误(11.14)

普通 来源:正保会计网校 2021-11-15

正保会计网校每日一练免费在线测试系统为您提供《证券投资基金基础知识》备考练习,教研老师精心总结,名师点评,帮你更好学习基金知识。希望您能及时巩固所学知识。

单选题

当基金管理公司和托管人在进行基金估值、计算或复核基金份额净值的过程中,未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定,给基金财产或基金份额持有人造成损害的,关于责任承担的说法正确的是( )。

A、由基金份额持有人自行承担损失 

B、无论责任主体是谁,一律由基金管理公司承担赔偿责任 

C、无论责任主体是谁,一律由基金托管人承担赔偿责任 

D、基金管理公司和托管人分别对各自行为依法承担赔偿责任 

查看答案解析
【答案】
D
【解析】
本题考查基金估值计价错误的处理及责任承担。当基金管理公司和托管人在进行基金估值、计算或复核基金份额净值的过程中,未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定,给基金财产或基金份额持有人造成损害的,应分别对各自行为依法承担赔偿责任。参见教材(下册)P87。

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