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《证券投资基金》每日一练:基金资产估值的程序(11.10)

普通 来源:正保会计网校 2021-11-11

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单选题

在基金估值程序中,( )按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核,复核无误后签章返回给基金管理人,由基金管理人对外公布,并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

A、基金监管机构 

B、基金份额持有人 

C、基金管理人 

D、基金托管人 

查看答案解析
【答案】
正确答案】 D
【解析】
本题考查基金资产估值的程序。基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核,复核无误后签章返回给基金管理人,由基金管理人对外公布,并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。参见教材(下册)P83-84。

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