《证券投资基金》每日一练：基金估值（2021.11.03）

普通来源：正保会计网校 2021-11-03

水滴石穿，绳锯木断。抽出时间去学习，凡事从小做起，不怕单调和重复，长期的积累坚持。正保会计网校为您提供基金从业资格考试每日一练在线测试，通过做题，能够巩固所学知识并灵活运用，考试时会更得心应手。

单选题

假设某只基金持有的三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，对托管人和管理人应付未付的报酬为500万元，应付税费为500万元，已售出的基金份额为2000万份，则该基金份额净值为（　）元。

A、1.15

B、2.15

C、2.2

D、2.05

查看答案解析

【答案】

【正确答案】 A

【解析】

本题考查基金估值的概念。基金份额净值＝[（10×30＋50×20＋100×10＋1000）－500－500]÷2000＝1.15（元）。参见教材（下册）P81。

基金从业每日一练题目都是网校老师精心整理的，每一道题都会有相应知识点的考查，并提供答案解析，建议您做完题之后再去查看答案。每日一练还提供专业点评，每周根据大家的测试结果，对于正确率较低的题目进行一下点评，以帮助大家理解。祝大家考试顺利！

正保会计网校