基金从业《基金法律法规》每日一练：公司内部控制（8.14）

普通来源：正保会计网校 2019-08-14

做题，多做题，形成知识框架，对基础知识进一步巩固学习。正保会计网校基金从业栏目每日一练提供高质量习题，有测试结果，有答案解析。

单选题

某基金管理公司在新股申购中失败，事后分析原因发现公司申购新股制度中的有关规定已经过时，并不是根据最新的规定制定的。这反映了基金公司在内部控制方面没有遵守（　）原则。

A、合法性

B、有效性

C、独立性

D、健全性

查看答案解析

【答案】

【解析】

本题考查内部控制的五原则。基金管理人内部控制的有效性主要包含两层含义：一是指基金管理人所实施的内部控制政策与措施能否适应基金监管的法律法规要求；二是指基金管理人内部控制在设计完整、合理的前提下，在基金管理的运作过程中，能够得到持续的贯彻执行并发挥作用，为实现提高公司经营效率、财务信息的可靠性和法律法规的遵守提供合理保证。参见教材（下册）P237。

点击进入“每日一练——免费在线测试”>>