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【收藏】基金从业考试计算公式汇总

普通 来源:正保会计网校 2023-04-19

基金从业考试2023年考试计划已经公布了!点击了解>> 基金从业考试中遇到计算题怎么办?小编给大家汇总了一些基金从业考试常用计算题公式,一起来看看!

流动性比率

1.流动比率=流动资产/流动负债

2.速动比率=(流动资产-存货)/流动负债

财务杠杆比率

1.资产负债率=负债/资产

2.负债权益比=负债/所有者权益=资产负债率/(1-资产负债率)

3.权益乘数=资产/所有者权益=1/(1-资产负债率)

4.利息倍数=EBIT/利息,(EBIT是息税前利润)

营运效率比率

1.存货周转率=年销售成本/年均存货

存货周转天数=365天/存货周转率

2.应收账款周转率=销售收入/年均应收账款

应收账款周转天数=365天/应收账款周转率

3.总资产周转率=年销售收入/年均总资产

盈利能力比率

4.销售利润率=净利润/销售收入

5.资产收益率=净利润/总资产

6.净资产收益率=净利润/所有者权益

杜邦分析法

1.净资产收益率=净利润/所有者权益=(净利润/总资产)×(总资产/所有者权益)=资产收益率×权益乘数

2.资产收益率=净利润/总资产=(净利润/销售收入)×(销售收入/总资产)=销售利润率×总资产周转率

3.净资产收益率=销售利润率×总资产周转率×权益乘数

终值和现值

1.FV=PV×(1+i)n

2.PV= FV/(1+i)n

式中,FV表示终值,即在第n年年末的货币终值;n表示年限;i表示年利率;PV表示本金或现值。

实际利率

实际利率=名义利率-通货膨胀率

单利和复利

1.单利利息:I=PV×i×t

2.单利终值:FV=PV×(1+i×t)

3.单利现值:PV=FV/(1+i×t)≈FV×(1-i×t)

4.复利终值:FV=PV×(1+i)n

复利现值:PV=FV/(1+i)n=FV×(1+i)-n

式中,FV:终值,PV:现值/本金,i:年利率,n:年限。

下行风险标准差

基金从业考试计算公式

式中,ri表示基金收益率;rf表示市场无风险收益率;T表示收益率小于无风险利率的期数。

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