税收筹划的意义
税收筹划对现代企业的意义及风险应对
来源： 正保会计网校
2023-03-01
普通
税收筹划本质上是一种节税方式，其在法律范围内提出综合性的筹划方式，最大限度控制企业的税务开支，节约资金成本。
现有税收筹划方式具有多样性特点，可以采取经营、投资、理财等不同的筹划形式，帮助企业创造更大的经济利益。目前，税收筹划的主要形式相对集中，主要包括避税筹划、节税筹划、转嫁筹划、实现涉税零风险等。
从实践结果来看，税收筹划可以在一定程度上帮助企业实现利益最大化，一方面，通过合理筹划减少了成本开支，提高了企业流动资金周转的灵活性，避免资金流失或浪费；另一方面，在税收筹划阶段减轻企业的税负，引导企业建立合理的资金收支方案，与税务机关保持紧密联系，及时采取科学的税收调节方式，提高资金的流通性与效益性。
税收筹划风险应对策略
1、树立目标上市公司需深入解读国家税收政策，掌握最新的税收信息，树立正确的税收筹划目标，结合内部经营实际编制可行的税收筹划方案，提前做好相应的税收筹划工作。“减轻税负，效益创收”是税收筹划的核心目标，上市公司管理者需坚持实事求是的原则，拟定符合公司发展趋势的筹划方案。坚持以法律准则为导向，尽可能减少企业承担的税负，节约开支，增加利润。
2、统筹规划税收筹划涉及多个方面的内容，筹划阶段需坚持统筹性原则，协调各个部门之间的关系，共同拟定可行的税收方案。传统税收筹划只针对某一个税种拟定方案，忽略了公司内部业务之间的关联性，不利于税收工作的全面开展，极易导致单一税种的风险。因而，税收筹划人员必须充分分析不同税种之间的关联性，统筹各个税种的内在关系，尽可能从多个角度设计筹划方案，从整体上减轻公司的税负压力。
3、风险防范税收筹划具有一定的风险性，如法律风险、预算风险、政策风险等。现阶段，上市公司在运营机制及市场开发方面实现了转型升级，公司业务范畴也得到进一步拓展，这促进了公司内部税收筹划方案的转变，围绕业务核心建立风险防范措施至关重要。因而，贵州茅台必须制定风险防范策略，根据商品销售及市场布局的需求，设计科学的筹划方案，控制风险、降低税负、增加收益。
结论：
税收筹划是经济和社会发展到一定阶段的产物，同时，税收筹划的纵深发展又促进了经济和社会的发展，在现代市场经济活动中具有重要作用。在市场经济体制下，企业是独立核算、自主经营、自负盈亏的市场主体，税收对企业的收益有重大影响。因而，上市公司需结合自身情况提出税收筹划方案，及时拟定切实可行的风险应对策略，为企业可持续发展做好充分的准备工作。
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