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【知识点】风险分析
风险分析。风险分析是在风险识别的基础上，对风险成因和特征、风险之间的相互关系，以及风险发生的可能性、对企业目标影响程度进行分析，为风险应对策略提供支撑。
①风险分析方法 | 风险分析需要定性、定量以及定性与定量相结合的技术。 | ||
定性技术包括列举风险清单、风险评级和风险矩阵等方法。 | |||
定量技术包括概率技术和非概率技术，概率技术包括风险“模型”（风险价值、风险现金流量和风险收益）、损失分布、事后检验等，非概率技术包括敏感分析、情景分析、压力测试、设定基准等。 | |||
概率技术 | 风险价值 | 是指正常波动下，在一定的概率水平下，某一投资组合在未来特定期间内，在给定的置信水平下面临的最大可能损失。 | |
损失分布 | 某些经营或信用损失的分布估计是使用统计学技术来计算给定置信度下的经营风险导致的最大损失。 | ||
事后检验 | 企业通过使用历史数据测算的风险事件发生的频率及此类事件带来的影响来验证定性评估中对初始影响和概率的估计。 | ||
非概率技术 | 敏感分析 | 是指在合理的范围内，通过改变输入参数的数值来观察并分析相应输出结果的分析模式。 | |
情景分析 | 是一种自上而下“如果—那么”的分析方法，可以计量一个事件或事件组合对目标的影响。 | ||
压力测试 | 是情景测试法的一种形式，是在极端情境下，分析评估风险管理模型或内部控制流程的有效性，发现问题，制定改进措施，目的是防止出现重大损失事件。 | ||
设定基准 | 也称标杆比较法，通过将本企业与同行业或同类型企业的某些领域的做法、指标结果等做定量的比较，来确定风险的重要性水平。 | ||
②风险分析描述 | 风险分析对所列出的风险清单和风险评级，分别分析发生的可能性和影响程度，并可通过绘制风险矩阵坐标图来表示。 | ||
a.分析风险可能性。风险可能性分析遵循“大数法则” | |||
b.分析风险影响程度。 | |||
c.确定风险重要性水平，分别将风险可能性和影响程度，在风险矩阵中表示。 | |||
★从企业整体角度风险分析描述。风险分析不仅要分析单一风险的可能性和影响程度，同时要关注风险之间的关系，考虑整个企业层面的组合风险，特别是各单元均未超过容忍度，但组合在一起超出整体风险容忍度的情况；当然，如果一个业务单元超过容忍度，但因与其他单元的抵消效应，将风险降低到可承受的范围是可以接受的。
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