2021高级会计师考试知识点：国家风险的划分与防范

国家风险划分

（1）依据引致国家风险的诸因素，可将国家风险大体分为政治风险和经济风险。政治风险是由于东道国政府政治因素（如政变、社会动乱、资金汇回限制、货币不可兑换等）导致无法、不愿或延期偿还外国贷款或阻滞投资正常退出以及投资人无法将资金、利息等汇回的相关风险。经济风险是由于东道国经济金融状况变化（如宏观经济政策变化、财政赤字、通胀、经济衰退等）引起的相关风险（2）依据借款人（或投资对象、贸易对象）的身份背景，可将国家风险分为主权风险与转移风险

国家风险评估

（1）定性分析法，如结构性分析法、德尔菲法等（2）定量分析法，如判别函数分析法、指数分析法、CAPM模型等【拓展】中国出口信用保险公司每年发布《国家风险分析报告》如2017年新加坡风险等级1级，叙利亚风险等级9级；中国社科院每年发布《中国海外投资国家风险评级报告》，如2018年法国AAA级，澳大利亚AA级，埃及BB级

国家风险控制

（1）在进行境外直接投资之前，投资者应充分分析东道国的经营环境，预计可能面临的问题，编制风险管理计划（2）当投资者完成了风险的评估和投资预测之后，可以根据其结论采取回避、保险、特许协定、调整投资策略等应对措施（3）一旦投资者对一个境外项目进行了投资，为减少损失，投资者可以采取有计划撤资、短期利润最大化、发展当地利益相关者、适应性调整、寻求法律保护等措施进行风险控制