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2021-06-28
普通
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章节
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学习知识点
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考频星级
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学习方法
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第一章 税法总论
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税法原则
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★★
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以客观题形式进行考查，理论性的内容，不容易理解，针对考试我们直接记住即可，不用去花太多时间去研究政策制定的原因。
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税法要素
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★
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税收立法机关
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★★
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税收收入划分
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★★★
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第二章 增值税法
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征税范围
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★★
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增值税是注会税法考试非常重要的税种，学习时要有主次之分，要尝试着做计算题或主观题，将知识点由点及面的联系起来。每年均会涉及到综合题，既可能单独命题，也可能与其他税种结合命题，预计分值20分以内。
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视同销售
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★★★
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税率与征收率
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★★★
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销项税额
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★★★
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进项税额
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★★★
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应纳税额计算
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★★★★
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进口环节增值税的征收
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★★★
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税收优惠
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★★
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征收管理
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★
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第三章 消费税法
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征税范围
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★★★
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本章是重要的税种之一，各种题型均会出现，重点关注计算题。历年平均分值在8分左右。
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计税依据
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★★★
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应纳税额的计算
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★★★
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已纳消费税的扣除
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★★★
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第四章 企业所得税法
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纳税义务人和征税对象
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★★★
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本章是税法考试中最重要的章节之一，内容较多，综合性很强，难度也比较大，与其他税种的联系非常密切，考试中各种题型都会涉及，尤其是综合题。历年考试分值在18～20分。
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税率
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★★★
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一般收入的确认
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★★
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视同销售
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★★★
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不征税收入和免税收入
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★★★
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具体扣除项目及其标准
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★★★
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不得扣除的项目
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★★★
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税收优惠
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★★★
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居民企业应纳税额的计算
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★★★
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征收管理
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★
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第五章 个人所得税法
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纳税义务人
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★★
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本章是税法考试的重点税种之一。各种题型均有所涉及，每年必考计算题。预计考试中本章的分值在10分左右或有所上升。
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所得来源地
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★★
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征税范围
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★★★
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税率
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★★
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税收优惠
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★★★
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居民综合所得税额计算
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★★★
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个税汇算清缴、预扣预缴、专项附加扣除
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★★★
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经营所得税额计算
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★★
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分类所得税额计算
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★★
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征收管理
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★★
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城市维护建设税法
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★
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第六章-第九章
城市维护建设税法和烟叶税法、关税法和船舶吨税法、资源税法和环境保护税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法
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烟叶税法
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★
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这几章是税法考试中的非重点章节，在历年考试中多以单选题和多选题的形式出现。
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关税税率
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★
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完税价格
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★★★
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船舶吨税
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★
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资源税法
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★★
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环境保护税法
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★
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城镇土地使用税法
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★★
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耕地占用税法
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★★
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第十章-第十一章 房产税法、契税法和土地增值税法、车辆购置税法、车船税法和印花税法
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房产税、契税纳税义务人与征税范围
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★★
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本章多为小税种，房产税和契税以选择题为主，分值在3分左右，土地增值税部分很重要，常见题型为计算题，分值在8分左右。
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房产税、契税应纳税额计算
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★★★
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房产税、契税税收优惠
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★★★
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房产税、契税征收管理
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★★★
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土地增值税征税范围
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★★★
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土地增值税扣除项目的确定
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★★★
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房地产开发企业土地增值税清算
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★★★
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车船税计税依据
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★★
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印花税征税范围
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★★★
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境外所得已纳税额抵免计算
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★★★
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第十二章-第十四章 国际税收税务管理实务、税收征收管理法、税务行政法制
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转让定价税务管理
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★★
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国际税收税务管理实务是税法中的次重点章节，考试分值通常为8分左右，可以命制单选题、多选题和计算题。本章内容和企业所得税法有着紧密的联系。境外已纳税款抵免计算是最重要，同时也是难度最大的内容。最后两章属于非重点章节，内容较多，有大量的时间性、程序性规定，平均分值2分左右。
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税务登记管理
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★★
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纳税申报管理
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★
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税款征收
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★★★
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税务行政处罚
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★★
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税务行政复议
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★★
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税务行政诉讼
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★★
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