知识点：风险识别
管理层需要充分了解企业所面临的风险，风险管理中的问题是没有认识到潜在的障碍威胁。作为起点，企业应通过正式的检查程序来全面分析风险和损失。风险识别程序要求采用一种有计划的、经过深思熟虑的方法，来识别业务的每个方面存在的潜在风险，并识别可能在合理的时间段内影响每项业务的较为重大的风险。
风险识别的方法之一就是集体讨论可能的风险领域。通过这种方法使熟悉业务或流程的人员迅速给予答复，把他们脑子里第一个想到的事情说出来，指定的主持人（通常是内部审计师）向每个小组提出一个与风险有关的问题，然后要求小组成员依次说出它们的想法，由风险管理小组对集体讨论后识别的所有风险进行复核，并且认定核心风险。之后，为识别风险进行的集体讨论的结果，应提供给未参与讨论的其他单位。
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