2019初级会计职称《初级会计实务》每日知识点：库存现金

普通来源：正保会计网校 2018-12-29

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初级会计职称 (5)

一、概念
　　库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币，是企业流动性最强的资产。

二、现金管理制度

项目	相关规定
使用范围	工资、津贴、个人劳务报酬；个人奖金；劳保、福利费用等对个人的支出；向个人收购农副产品等的支出；差旅费；结算起点（1 000元）以下的零星支出
现金限额	3～5天日常零星开支所需（特殊地区：5～15天）
收支规定	现金收入应于当日送存银行；不得坐支；提取现金时，应写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准，予以支付；特殊情况急需使用现金的，企业应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核批准后，方可予以支付

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