会计培训专栏☉整理代收代缴增值税分录相关问题讨论及资料分享，并提供代收代缴增值税分录相关资讯
应交税费的账务处理
一般纳税人对当月预交的增值税与上交上月的增值税账务处理是不同。实际工作中,企业当月预交增值税时,通过“应交税费——应交增值税(已交税金)”账户...[详细]
如何申报抵扣已按规定代扣代缴的境外服务增值税
答:根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改增值税试点的通知》(2013年106号文附件2)第二条第一款第三项规定,原增值税一般纳税人...[详细]
支付给境外的咨询费,付汇时是否代扣增值税
问:我公司现有支付给境外的咨询费,请问我们在付汇时是否代扣增值税?我们代扣代缴时取得解缴税款的税收缴款凭证上,可否抵扣进项税?答:1、对境外支付的咨询费,属于...[详细]
企业收取外单位水电费应如何税务处理?
问:我公司最近进行工厂扩建,投资周期近2年,施工单位使用我单位的水电(有生产经营共用电,也有基建共用电),我公司已按月收取施工单位的水电费。 在我公司生产经营...[详细]
代扣代缴的境外公司增值税是否可以拿来抵扣
问:我公司为一般纳税人,接受境外公司提供的修理修配劳务,已帮境外公司代扣代缴增值税,缴完的增值税是否可以拿来抵扣?谢谢。 答:目前符合规定的增值税扣税凭证,是...[详细]
几种赔偿金税收处理注意事项
赔偿金名目繁多,有死亡赔偿金、残疾赔偿金、交通事故赔偿金、质量赔偿金、经济赔偿金等。所谓赔偿金,是指当事人一方,因其违约行为给对方造成损失时,为了补偿违约...[详细]
代收代付水电费的账务处理
代收代付水电费不缴税。 会计分录: (1)收取时 借:库存现金 贷:其他应付款——代收水电费 (2)支付时 借:其他应付款——代收水电费 贷:库存现金(或银行存款)...[详细]
代扣代缴的企业所得税能否税前扣除
问:我公司与国外企业签订了一项劳务合同,按规定这笔劳务属于来源于国内所得,对外支付时需要由我公司替国外企业代扣代缴企业所得税。但根据双方约定,这...[详细]
境外租赁设备的会计和税务处理
我公司是外商投资企业,2013年11月与德国某公司签订设备租赁协议,租赁设备用于境内生产使用。协议约定,我公司租赁德国A公司设备,租期两年,每月支付租金10万...[详细]
委托加工物资科目
(一)发给外单位加工的物资,按实际成本,借记本科目,贷记“原材料”、“库存商品”等科目;按计划成本或售价核算的,还应同时结转材料成本差异或商品进销...[详细]
代扣代缴的增值税,应该如何做账务处理
【提问】 公司支付一笔设计费,代扣代缴了增值税,应该如何做账务处理? 【回答】 账务处理参考如下: 支付费用时: 借:成本或者费用应交税费-应...[详细]
营改增后,抵扣销售佣金代扣代缴的增值税如何账务处...
我公司每年向境外单位支付销售佣金,涉及的税款都是对方承担,营改增后,支付佣金代扣代缴的增值税可以抵扣,我公司的账务处理应该如何做呢? 【答案】 账务处理参考如下...[详细]
网络平台代收代付是否具有增值税义务
问:公司搭建教育平台,代收学费交付给老师,没有收取手续费,是否具有增值税义务? 答:一、根据《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税...[详细]
代扣代缴的增值税怎么来进行抵扣?
答: 根据财税(2013)106号规定,接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收缴款凭证可作为增值税扣税凭证。 ...[详细]
酒厂基本业务的税务处理
某酒厂为增值税一般纳税人,2009年5月发生以下业务: (1)销售薯类白酒200公斤,开具防伪税控专用发票,收取不含税销售额1000元。 (2)购入机械化生产...[详细]
应交消费税的会计处理
企业将生产的应税消费品用于在建工程等非生产机构时,按规定应交纳的消费税,借记“在建工程”等科目,贷记“应交税费——应交消费税”科目。 ...[详细]
缴纳上月应交所得税。城建税。教育费附加。怎么做会计分录
实际工作中,企业当月预交增值税时,通过“应交税费——应交增值税(已交税金)”账户核算。而当月缴纳上期增值税则通过“应交税费——未交增值税”账户...[详细]
增值税价外费用会计处理分析
根据新颁布的《增值税暂行条例》(国务院令第538号)和《增值税暂行条例实施细则》(财政部和国家税务总局令第50号)规定,纳税人销售货物或者提供应税劳务,应纳税额=...[详细]
承租人代出租人缴纳税费的涉税风险及控制
当前,有不少出租人在出租各种设备和厂房时,往往不承担与租赁有关的税费,为了更好的账务处理,承租人一般会到税务部门去代开发票,但到税务局代开租赁...[详细]
支付设计费代扣代缴增值税,应该如何做账务处理
需要注意的是:贵公司凭完税凭证抵扣进项税额,应当具备书面合同、付款证明和香港设计公司的收款单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 本信息为收...[详细]
代收代缴增值税分录
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