狂奔的阿牛

会计培训专栏☉整理代扣代缴境外增值税账务处理相关问题讨论及资料分享，并提供代扣代缴境外增值税账务处理相关资讯

如何申报抵扣已按规定代扣代缴的境外服务增值税
答:根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改增值税试点的通知》(2013年106号文附件2)第二条第一款第三项规定,原增值税一般纳税人...[详细]
2014-9-24
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代扣代缴的境外公司增值税是否可以拿来抵扣
问:我公司为一般纳税人,接受境外公司提供的修理修配劳务,已帮境外公司代扣代缴增值税,缴完的增值税是否可以拿来抵扣?谢谢。答:目前符合规定的增值税扣税凭证,是...[详细]
2018-1-30
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支付给境外的咨询费,付汇时是否代扣增值税
问:我公司现有支付给境外的咨询费,请问我们在付汇时是否代扣增值税?我们代扣代缴时取得解缴税款的税收缴款凭证上,可否抵扣进项税?答:1、对境外支付的咨询费,属于...[详细]
2018-1-31
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...是否需要代扣代缴增值税
答:根据《营业税改征增值税试点实施办法》财税「2013」106号文附件1第十七条:境外单位或者个人在境内提供应税服务,在境内未设有经营机构的,扣缴义务人...[详细]
2016-12-8
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纳税人因向境外企业支付款项而代扣代缴的增值税,是...
纳税人从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产,自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额准予从销项税额中抵扣。纳税人凭完税凭...[详细]
2018-1-30
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营改增后,抵扣销售佣金代扣代缴的增值税如何账务处...
我公司每年向境外单位支付销售佣金,涉及的税款都是对方承担,营改增后,支付佣金代扣代缴的增值税可以抵扣,我公司的账务处理应该如何做呢? 【答案】账务处理参考如下...[详细]
2018-1-30
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支付境外管理费,是否需要代扣代缴增值税
由对方派驻经营管理团队经营,由国内医院根据协议支付费用。需要代扣代缴增值税吗?税率是多少? 【答案】根据财税「2013」106号文附件1《营业税改征增值税试点实施...[详细]
2018-1-30
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关于印发《增值税会计处理规定》的通知
为进一步规范增值税会计处理,促进《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的贯彻落实,我们制定了《增值税会计处理规定》,现印发给你们,请遵...[详细]
2018-1-30
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境外租赁设备的会计和税务处理
我公司是外商投资企业,2013年11月与德国某公司签订设备租赁协议,租赁设备用于境内生产使用。协议约定,我公司租赁德国A公司设备,租期两年,每月支付租金10万...[详细]
2014-2-24
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向境外支付境外广告费,是否代扣代缴增值税和所得税...
财税[2016]36号附件4:二、境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税,但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外:(三)向境外单位提供的完全在...[详细]
2018-1-30
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向境外公司支付服务费是否需要代扣代缴增值税
【问题】我公司到境外参加一场会议交流活动,向境外某公司支付服务费1万元,请问我公司是否需要代扣代缴增值税? 【答案】不需要代扣代缴增值税。《国家税务总局...[详细]
2018-1-31
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支付境外单位技术服务费是否代扣代缴增值税
问:目前支付给境外单位的技术服务费,是否需要代扣代缴增值税? 答:根据财税〔2011〕111号第六条规定:“中华人民共和国境外(以下称境外)的单位或者个人...[详细]
2014-7-28
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支付境外检测费,是否代扣增值税,能否抵扣进项税
《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2013]106号)附件1《营业税改征增值税试点实施办法》规定:第六...[详细]
2015-9-23
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接受境外提供劳务,企业所得税是否涉及扣缴
根据企业所得税法规定,境内外劳务所得的判定标准是劳务发生地,因此劳务全部在境外发生,不涉及非居民企业所得税问题。根据企业所得税法规定,非居民企业在中国境内设...[详细]
2018-1-31
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业务完全在境外发生需要代扣代缴企业所得税吗
问:国内的一家公司付给香港的公司咨询服务费,业务完全在境外发生的,需要代扣代缴企业所得税吗? 答:根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华...[详细]
2015-7-2
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关于代扣代缴境外企业所得税的两个常见问题
非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业...[详细]
2015-7-2
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重磅!财政部发布增值税会计处理规定
为进一步规范增值税会计处理,促进《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的贯彻落实,我们制定了《增值税会计处理规定》,现印发给你们,请遵...[详细]
2018-1-30
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境外公司提供服务发生在境外是否需要缴纳增值税
解答:根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2013〕106号)规定,在中华人民共和国境内(以下称境内)...[详细]
2014-7-22
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支付境外设计费用代扣代缴增值税税率是多少
根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2013〕106号)附件2:《营业税改征增值税试点有关事项的...[详细]
2014-8-14
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境外单位为境内企业提供咨询是否代扣代缴增值税
答:根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2013〕106号)第十条规定,在境内提供应税服务,是指应...[详细]
2015-1-19
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代扣代缴境外增值税账务处理

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代扣代缴境外增值税账务处理

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