秒懂财经金融专业词汇-Willful evasion

"Willful evasion"（故意规避）是指有意地、故意地避免遵守某项规定或法律要求的行为。这种行为通常涉及到对法律义务的明知故犯，也就是说，行为人清楚自己有责任遵守特定的规定或法律，但仍然选择不去遵守。

定义

• Willful evasion 是指有意为之的规避行为，这种行为往往是蓄意的，行为人明确知道自己的行为违反了法律规定但仍继续进行。

特点

• 主观性：行为人的行为是有意识的，即他们知道自己正在违反法律。
• 故意性：行为人有意图地规避法律要求，而非出于无知或疏忽。
• 目的性：行为人规避法律的目的通常是出于个人利益考虑，比如避免支付税款或遵守监管要求。

示例

• 税务领域：在税务领域，willful evasion可以指纳税人故意隐瞒收入、伪造记录或使用其他手段来减少应缴税款的行为。
• 金融监管：在金融监管领域，willful evasion可以指金融机构或个人故意规避反洗钱法规或金融交易报告要求的行为。

法律后果

• 刑事处罚：在一些情况下，willful evasion可能导致刑事责任，包括罚款和监禁。
• 民事罚款：即使没有达到刑事犯罪的程度，willful evasion也可能导致较高的民事罚款。

与非willful evasion的区别

• Willful evasion 和 non-willful evasion 的主要区别在于行为人的意图。Willful evasion指的是行为人明知故犯的行为，而非willful evasion则可能是因为疏忽、误解或是无意间违反了规定。
• 在税务案例中，willful evasion可能会受到刑事处罚，而非willful evasion则可能仅涉及补缴税款和民事罚款。

实例

• 币安案例：据报道，美国商品期货交易委员会（CFTC）起诉全球最大的加密货币交易平台币安，原因是币安涉嫌故意规避美国法律（willful evasion）。这意味着币安被指控有意违反了美国的金融监管要求。

总结

Willful evasion是一种严重的违法行为，它涉及到故意规避法律规定的义务。这种行为不仅会导致重大的法律后果，还可能损害相关方的信任和社会形象。企业和个人都应该遵守适用的法律法规，以避免此类问题的发生。