单选题
两种期权的执行价值均为60元，6个月后到期，6个月的无风险利率为4%，股票的现行价格为72元，看涨期权的价格为18元，则看跌期权的价格为（ ）元。
A、6
B、14.31
C、17.31
D、3.69
【正确答案】D
【答案解析】本题考核看涨期权-看跌期权平价定理。根据期权的平价定理公式：看涨期权价格－看跌期权价格＝标的资产价格－执行价格现值，得出看跌期权价格＝看涨期权价格＋执行价格现值－标的资产价格＝18＋60／（1＋4%）－72＝3.69（元）。
注册会计师：每日一练《公司战略与风险管理》（2014-03-06）
正保会计网校
2014-03-06
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