中级经济师《金融》精选知识点：资产负债管理的方法和工具

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【知识点】资产负债管理的方法和工具

1.基础管理方法

（1）缺口分析

①界定：商业银行衡量资产与负债之间重新定价期限和现金流量到期期限匹配情况的方法。主要用于利率敏感性缺口和流动性期限缺口。

②利率敏感性缺口：衡量一定时期内到期或需要重新定价的资产与负债之间的差额。

利率敏感性缺口＝利率敏感性资产（IRSA）-利率敏感性负债（IRSL）

③流动性期限缺口

用于定期计算和监测同期限内到期的资产与负债差额。

（2）久期分析

商业银行衡量利率变动对全行经济价值影响的方法

（3）外汇敞口分析和敏感性分析

衡量汇率变动对全行财务状况影响的方法

2.前瞻性管理方法

（1）情景模拟

商业银行结合设定的各种可能情景的发生概率，研究多种因素同时作用可能产生的影响。

（2）流动性压力测试

以定量分析为主，测算遇到小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失。

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