注册会计师考试《财务成本管理》每日一练：套期保值比率

　　单项选择题

　　◎假设某公司股票目前的市场价格为20元，半年后股价有两种可能：上升33.33%或者降低25%。现有1股以该股票为标的资产的看涨期权，执行价格为23元，到期时间为6个月，则套期保值比率为（ ）。

　　A.0.31

　　B.0.38

　　C.0.46

　　D.0.57

　　多项选择题

　　◎利用布莱克－斯科尔斯定价模型计算期权价值时，影响期权价值的因素有（ ）。

　　A.股票回报率的方差

　　B.期权的执行价格

　　C.标准正态分布中离差小于d的概率

　　D.期权到期日前的时间

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2011-7-20